黑龍江日報訊 為貫徹落實《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發〈關于進一步深化稅收征管改革的意見〉的通知》精神，我省結合實際，制定了《黑龍江省關于進一步深化稅收征管改革實施方案》并印發實施。
《方案》要求，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深化我省稅收征管改革，與推進我省“十四五”規劃實施和法治黑龍江、數字政府、智慧政務建設相結合，著力建設以服務納稅人繳費人為中心、以發票電子化改革為突破口、以稅收大數據為驅動力的智慧稅務，深入推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治。堅持黨的全面領導、依法治稅、為民便民、問題導向、改革創新、系統觀念的工作原則，2022年在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展；2023年基本建成稅務執法、稅費服務、稅務監管新體系；2025年基本建成功能強大的智慧稅務。
《方案》從六個方面提出27項主要任務。
《方案》提出，要積極參與推進智慧稅務建設。運用大數據、云計算等現代信息技術，推進稅務部門與相關部門涉稅數據匯聚聯通、線上線下有機貫通。落實國家稅務總局業務制度改革總體設計方案、優化稅務組織體系和資源配置的意見。基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”、稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”的智能歸集、自動分析和自控考評。實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。
上線應用全國統一的電子發票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務，基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化。
《方案》強調，要加強組織領導、加強跟蹤問效、加強宣傳引導。成立由省政府有關領導同志擔任組長，稅務、發改、財政、市場監管、營商環境等部門主要負責同志擔任副組長，各責任部門分管負責同志為成員的深化稅收征管改革領導小組，統籌推進改革。
在全省稅費征管領域深入推行“好差評”制度，適時開展監督檢查和評估總結，減輕基層負擔，促進執法方式持續優化、征管效能持續提升。健全激勵和問責機制，對擔當作為、作出突出貢獻的，要及時褒獎鼓勵；對工作不力、進度遲緩的，要依規嚴肅問責。健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個區分開來”，切實為敢于擔當的干部撐腰鼓勁。
全文如下：
黑龍江省關于進一步深化稅收征管改革實施方案
中共黑龍江省委辦公廳 黑龍江省人民政府辦公廳印發《黑龍江省關于進一步深化稅收征管改革實施方案》的通知
各市（地）委和人民政府（行署），省委各部委，省直各單位：
《黑龍江省關于進一步深化稅收征管改革實施方案》已經省委、省政府領導同志同意，現印發給你們，請結合實際認真貫徹落實。
中共黑龍江省委辦公廳
黑龍江省人民政府辦公廳
2021年7月8日
為貫徹落實《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發〈關于進一步深化稅收征管改革的意見〉的通知》（以下簡稱《意見》）精神，結合我省實際，制定本實施方案。
一、總體要求
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深化我省稅收征管改革，與推進我省“十四五”規劃實施和法治黑龍江、數字政府、智慧政務建設相結合，著力建設以服務納稅人繳費人為中心、以發票電子化改革為突破口、以稅收大數據為驅動力的智慧稅務，深入推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治。堅持黨的全面領導、依法治稅、為民便民、問題導向、改革創新、系統觀念的工作原則，2022年在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展；2023年基本建成稅務執法、稅費服務、稅務監管新體系；2025年基本建成功能強大的智慧稅務。
二、主要任務
（一）全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造
1. 積極參與推進智慧稅務建設。運用大數據、云計算等現代信息技術，推進稅務部門與相關部門涉稅數據匯聚聯通、線上線下有機貫通。落實國家稅務總局業務制度改革總體設計方案、優化稅務組織體系和資源配置的意見。基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”、稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”的智能歸集、自動分析和自控考評。實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。
2. 落實發票電子化改革任務。上線應用全國統一的電子發票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務，基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化。
3. 有序有力推進數據共享。落實《黑龍江省稅收保障條例》，確定并動態更新稅費數據共享清單，確立數據定期校驗和修復職責，依托政務信息共享平臺和涉稅信息保障平臺，推動各級各部門數據向省級集中，實現稅費信息實時共享。稅費數據列入黑龍江省中省直部門數據共享責任清單管理，定期對相關省直部門稅費數據共享工作開展情況進行考核，考核結果報組織部門，作為評價領導班子和領導班子業績表現的重要參考。逐步實現稅務部門收入征管信息與有關部門實時共享，實現新劃轉非稅收入征繳明細信息和社保費征管信息部門間實時交換。健全稅費數據內外提供管理工作機制，加強各類數據的智能歸集和規范共享。加強網絡安全平臺的應用，健全監測預警和應急處置機制。
4. 深化大數據和新技術應用。完善我省稅收大數據查詢分析功能，做好稅務統計標準與國家統計標準的銜接，強化稅收大數據在經濟運行研判和社會管理等領域的深層次應用。拓展區塊鏈技術在促進稅費信息共享等領域的應用。
（二）進一步優化稅務執法方式
5. 嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威，規范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人繳費人合法權益。嚴格落實稅收法律法規，依法規范實施稅收管理權限。
6. 維護稅費征收秩序。加強對稅收征收管理工作的組織領導，堅持依法依規征稅收費，加強稅收收入質量監控，堅決防止落實稅費優惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預等行為。
7. 健全地方稅費法規政策。根據國家統一部署，落實健全地方稅體系工作，配套做好本地現行稅費政策措施立改廢釋。適時完善《黑龍江省稅收保障條例》等法規，充分發揮相關部門協稅護稅職能。
8. 嚴格規范稅務執法行為。全面落實行政執法“三項制度”，推進執法信息網上錄入、執法程序網上流轉、執法活動網上監督、執法結果網上查詢。分階段、分層級推廣應用稅務執法質量智能控制體系。完善全省稅務行政處罰裁量基準。研究制定我省企業破產程序涉稅問題的處理意見。
9. 不斷提升稅務執法精確度。推廣非強制性執法，開展稅務稽查“說理式執法”。以“信用＋風險”為基礎，對中高風險納稅人實施精確執法。完善案件移送機制和標準，處理涉稅案件做到罰當其責。推廣稅務行政處罰“首違不罰”清單制度。落實支持和規范平臺經濟健康發展的稅收征管服務措施。
10. 推進稅務執法區域協同。推動實現區域執法信息互通、執法結果互認。簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移程序，基本實現資質異地
11. 加強稅務執法內部控制和監督。強化稅務系統內部控制監督平臺的建設和應用，推進“數據篩選＋人工核查＋督促整改”督察審計方式。強化內外部審計監督，開展政策落實、風險應對和稅務執法專項督察、專案督察，推進內部控制和督察審計全覆蓋。強化重大稅務違法案件“一案雙查”，完善對稅務執法行為的常態化、精準化、機制化監督。
（三）提供高效智能稅費服務
12. 實現稅費優惠政策直達快享。精簡相關稅種優惠政策辦理流程和手續，擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍。運用12366稅費服務平臺、電子稅務局等渠道精準推送優惠政策信息及特色服務信息。
13. 大幅減輕辦稅繳費負擔。加強內外部數據集成，著力減少納稅人繳費人重復報送。深入推進企業開辦、注銷“一網通辦”。落實稅務證明事項告知承諾和容缺辦理事項配套制度，擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查范圍。
14. 全面改進辦稅繳費方式。推進全國統一規范的電子稅務局建設。拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務，推動企業所得稅匯算清繳退抵稅“一鍵辦理”、小微企業匯算清繳多繳稅款和小規模納稅人普惠性稅收減免“免申請退稅”，實現簡易處罰事項網上辦理、代收代繳車船稅信息網上查驗。基本實現企業稅費事項網上辦理、個人稅費事項掌上辦理、增值稅等多稅費種自動預填申報。探索個人所得稅經營所得年度匯算和部分優惠政策自動預填申報。
15. 進一步壓減納稅繳費次數和時間。2021年將辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內，對高信用級別企業進一步縮短辦理時間。實行財產和行為稅10稅種合并申報，推進增值稅、消費稅及城市維護建設稅等申報表整合。推動不動產登記“一窗辦理”。
16. 積極推進智能型個性服務。暢通智能稅企溝通渠道，推廣12366稅費服務新模式，基本實現咨詢“一線通答”。智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。開展電子商務經營者發票代開、稅款代征等服務試點工作。實施線下服務“無障礙”改造，滿足特殊人員、特殊事項服務需求。
17. 強化納稅人繳費人合法權益保護。推進“辦稅繳費不求人”。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，探索建立訴求有效收集、快速響應和及時反饋的渠道。探索實施大企業稅收事先裁定并建立健全相關工作機制。落實納稅人繳費人個人信息保護制度，建立常態化管理及檢查工作機制。對稅務機關和稅務人員違反有關法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。
（四）精準有效實施稅務監管
18. 大力推行以“信用＋風險”為基礎的監管方式。開展個體工商戶和自然人納稅信用評價。健全守信激勵和失信懲戒制度，將納稅信用融入社會信用體系，將納稅人繳費人欠繳稅費情況按照有關規定納入企業和個人信用記錄。依法依規對稅收違法“黑名單”納稅人實施部門聯合懲戒，對信用等級高的納稅人給予更多便利，為A級納稅人提供征納互動專家服務。推行實名辦稅繳費，實行風險差異化管理。推廣動態“信用＋風險”監管方式。明確高收入高凈值人員范圍。健全以“數據集成＋優質服務＋提醒糾錯＋依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系。
19. 加強重點領域風險防控和監管。聯合開展“雙隨機、一公開”監管，將風險高的納稅人作為隨機選案的主要對象；對逃避稅問題多發的行業、地區和人群，適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為的監督檢查力度。
20. 依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。對發票開具、使用等進行全環節即時驗證和監控。健全違法查處體系，推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作的制度化機制化常態化。依托國家“互聯網＋監管”系統多元數據匯聚功能，精準有效打擊“假企業”、“假出口”、“假申報”等涉稅違法犯罪行為。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關規定納入企業和個人信用記錄。
（五）深化拓展稅收共治格局
21. 持續加強部門協作。推進會計核算和財務管理信息化，推動電子發票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。規范開展“銀稅互動”，助力解決小微企業融資難融資貴問題。完善稅務部門與公安、市場監管、海關、人民銀行等部門在情報交換、信息通報和聯動執法等方面的協同措施。加強稅務部門與自然資源、住建等部門在房地產開發項目管理、房地產交易網簽備案、不動產登記辦稅等方面的部門協作和信息共享，積極推動網上辦理，共同做好地方稅征收管理工作。
22. 持續加強社會協同。發揮行業協會和社會中介組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，開展第三方服務質效監督評價。宣傳正反面典型案例，深化青少年稅收法治教育，發揮稅法宣傳教育的預防和引導作用。
23. 持續加強稅收司法保障。公安機關要強化涉稅犯罪案件查辦力量，做實公安派駐稅務聯絡機制，成立黑龍江省稅警聯合作戰中心。檢察機關發現負有稅務監管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關要明晰司法裁判標準。
24. 持續強化國際稅收合作。深入推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，立足區位優勢，豐富稅收服務“一帶一路”舉措。落實“穩外資”相關稅收政策。提高非居民納稅人享受協定待遇便捷性，防范協定濫用風險。持續深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。
（六）切實強化稅務組織保障
25. 提升資源配置效率。完善納稅人分類分級管理，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。推進全省各級稅務機關職能、權限、責任的科學化和規范化。優化崗責體系和人員配置，加大人力資源向風險管理、稅費分析、大數據應用等領域傾斜力度，增強稅務稽查與反避稅執法力量。
26. 提升干部能力素養。加強領軍人才、專業人才培養使用，將練兵比武活動納入全省職工技能競賽，通過練兵比武活動選拔專業骨干和崗位能手。利用“學習興稅”平臺促進稅務干部學習日常化、工作學習化。
27. 提升績效考核評價。推動績效管理
三、組織實施
（一）加強組織領導。將落實《意見》納入全省“十四五”規劃統籌推進。成立由省政府有關領導同志擔任組長，稅務、發改、財政、市場監管、營商環境等部門主要負責同志擔任副組長，各責任部門分管負責同志為成員的深化稅收征管改革領導小組，統籌推進改革。領導小組辦公室設在省稅務局，負責具體組織實施。各級黨委和政府要按照稅務系統實行雙重領導管理體制的要求，在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持。各級政府部門要加大對稅務等相關部門的人員、資金、技術等方面的支持力度，保障稅收征管改革工作順利推進。省稅務局要加強組織協調，牽頭抓好實施方案的貫徹落實。各級各部門要結合實際細化措施，制定工作推進的時間表、路線圖，并于改革結束前每年6月25日、12月25日前將推進情況報領導小組辦公室。各市（地）、縣（市、區）比照成立領導小組和辦公室，負責落實本地改革任務。
（二）加強跟蹤問效。在全省稅費征管領域深入推行“好差評”制度，適時開展監督檢查和評估總結，減輕基層負擔，促進執法方式持續優化、征管效能持續提升。健全激勵和問責機制，對擔當作為、作出突出貢獻的，要及時褒獎鼓勵；對工作不力、進度遲緩的，要依規嚴肅問責。健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個區分開來”，切實為敢于擔當的干部撐腰鼓勁。
（三）加強宣傳引導。各級黨政機關要在宣傳方面給予稅務部門支持幫助，稅務部門要會同有關部門認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，積極宣傳改革經驗做法和成效，及時回應社會關切，正確引導社會預期，營造良好輿論氛圍。
